在安省买房涉及的税务问题汇总(犀牛手札231)

我们买房投资置业总是会涉及很多税务问题,今天犀牛就在安省买房涉及的税务问题做个汇总,分享给大家。

地税/物业税(Property Tax)

在多伦多,因为土地是属于个人的,所以每年向国家需要缴纳地税。同时,房子也是属于各位屋主的,所以也要向国家交房屋涉及的税。两项加起来,统称物业税(Property Tax)。

物业税如何计算

物业税并不是按照房屋市值决定的,而是按照政府的城市物业估价公司(MPAC)的评估结果。MPAC有一套专门的评价系统,对方方面面都有考虑,包括与邻近社区售价的比较,物业地块的大小,便利程度,以及是否有地下室或车库…

物业税的计算公式为:物业的估值*市政府的税率

安省不同城市的物业税因城市而异,因为每个市镇当局都根据自身的情况对其征税方式做出了不同的选择,也会设定各自的税率。

安省买房涉及的税务问题-税

2021年安省各城市的物业税税率

根据费率比较网站LowestRates.ca最新报告,安省物业税最低的5个城市中,至少有2个城市在GTA地区,房价其实都很高。全省物业税最低的城市是约克区的旺市(Vaughan),2021年的物业税率为0.669976%;第二低为多伦多西面的伯灵顿(Burlington),物业税率为0.779583%,都不到1%。而另外3个最低的城市,2021年的物业税率都超过了1%:

  1. Vaughan (0.669976%)
  2. Burlington (0.779583%)
  3. Kitchener (1.106139%)
  4. Clarence-Rockland (1.256262%)
  5. Thorold (1.418692%)

安省物业税最高的城市,第1名是位于多伦多东北面170公里的贝尔维尔(Belleville),2021年物业税率为1.665845%;第2名是多伦多北面的北湾(North Bay),物业税率为1.568182%;随后则是安省伦敦附近的圣托马斯(St. Thomas),安省西南部的萨尼亚,以及多伦多东北面的彼得堡:

  1. Belleville (1.665845%)
  2. North Bay (1.568182%)
  3. St. Thomas (1.55319%)
  4. Sarnia (1.533293%)
  5. Peterborough (1.448245%)

土地转让税(Land Transfer Tax)

安省的土地转让税(Land Transfer Tax),与你是否住在多伦多市区,有很大关系。

安省土地转让税: 

购买价格税率
买价的5.5万元以下部分包括5.5万征收0.5%,再加上
5.5万到25万元之间的部分征收1%,再加上
25万到40万元之间部分征收1.5%,再加上
40万元到200万之间部分征收2.0%,再加上
200万元以上的部分征收2.5%

举例说明:

如果你在多伦多市区之外买一套70万的房屋,需要交给安省政府的土地转让税计算如下: 

(55000-0)x0.5%+(250000-55000)x1%+(400000-250000)x1.5%+(700000-400000)x2%=10475

多伦多市土地转让税:

购买价格税率
买价的5.5万元以下部分包括5.5万征收0.5%,再加上
5.5万到25万元之间的部分征收1%,再加上
25万到40万元之间部分征收1.5%,再加上
40万元到200万之间部分征收2.0%,再加上
200万元以上的部分征收2.5%

举例说明:

如果你在多伦多市区之内买一套70万的房屋,需要交给多伦多市政府的土地转让税计算如下: 

(55000-0)x0.5%+(250000-55000)x1%+(400000-250000)x1.5%+(700000-400000)x2%=10475

安省(多伦多)土地转让税计算器

安省(多伦多)土地转让税计算起来比较复杂,容易出错,大家可以点击这里,直接用计算器来得出答案。

20160530 BuyerTax 2 多伦多地产犀牛团队

房屋买卖的交易税(HST)

众所周知,在安省,任何交易都需要付HST。在房产交易上这里有一个例外:即在买自住的二手房的时候,买家不需要付HST。

对新房来说,任何交易都需要付HST。

有的朋友投资的时候总是担心多交HST的问题,其实大可不必。在安省购买新房,不管是投资还是自住,待遇都是一样的。唯一的区别在于,如果是自住,开发商会代替你把税退回来,而如果是投资,就需要你自己向税务局申请。金额上没有任何差别。

新屋退税

新屋退税由两部分构成,具体退税方式分别如下: 联邦GST退税部分(13%HST的5%部分):房价小于$350,000,退税36%;房价位于$350,000-$450,000,由$6,300递减(350000 x 0.05 x 0.36 = 6300元);房价大于$450,000,退税为零。 安省PST退税部分(13%HST的8%部分) :房价小于$400,000,退税75%,最多不超过$24,000(400000 x 8% x 75% =24000元);房价大于$400,000,一律退税$24,000。

如果大家觉得计算太复杂,只需要记住,不管你买多少钱的房子,HST退税最多3万块。

新屋退税这一块比较复杂,具体办法,欢迎大家搜索犀牛写过的相关文章《在安省申请楼花退税(NRRP)的知识点(犀牛手札428)》

本文原写于2016年5月30日,后有更新。文章为犀牛原创,允许转载,但请保留作者及原文链接。我是犀牛,我在多伦多用“工匠精神”做地产。欢迎访问地产犀牛官网(TeamRhino.ca),订阅微信公众平台“这就是多伦多”(号码:Toronto-RealEstate),和我一起“价值投资房地产”!

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